자금관리 및 자금예측

📌 자금관리 및 자금예측

자금관리는 기업의 유동성을 확보하고 재무적 안정성을 유지하는 핵심 업무입니다. 자금현황 모니터링, 자금 집행 및 예측, 보고 체계까지 체계적으로 구성된 다음의 50개 실무 과업은 재무팀 및 자금담당자의 핵심 체크리스트입니다.

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🔹 자금현황 파악 및 기본관리 (Cash Monitoring & Daily Ops)

• 전 은행계좌 잔액 실시간 조회 및 집계
• 전일 자금집행 내역 정리 및 일일 자금보고 작성
• CMS, 인터넷뱅킹, 자금관리시스템 연동 계좌 현황 점검
• 계좌별 출금 가능한 한도 및 약정금액 확인
• 예정 지급 건(급여, 세금, 구매대금 등) 스케줄 정리
• 일일 자금 가용현황(Cash Available) 보고
• 외화자금 잔액 및 환율 변동성 파악
• 자금집행 우선순위 기준 설정
• 계좌 통합관리(법인/자회사 통합 계좌 관리)
• 자금 집행 관련 내부 승인권한 기준 수립

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🔹 자금집행 및 운영관리 (Cash Disbursement & Control)

• 급여/상여금 정기 지급 일정 관리
• 4대 보험, 원천세, 부가세 등 세금납부 일정 관리
• 외상매입대금, 외주비, 임대료 등 월 고정비 집행
• 투자비용(설비, 시스템 등) 집행 계획 수립
• CAPEX/법인카드/경비지출 등 자금집행 사전승인 절차 운영
• 수표, 어음, 배서 등 지급수단별 사용계획 정리
• 지급요청서 기준 지출관리 프로세스 매뉴얼화
• 집행예산 초과 요청에 대한 부서별 협의 대응
• 단기 차입금 만기 대응 및 이자지급 스케줄 관리
• ERP상 자금전표 입력/결의 처리 및 정합성 점검

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🔹 자금예측(Forecasting) – 단기·중기

• 주간 자금예측(Cash In & Out Forecast) 작성
• 월간 기준 자금흐름 예측표 작성
• 고객 매출채권 회수예정일 기반 수입계획 수립
• 구매/발주계획 기반 지출예정 일정 작성
• CAPEX·투자집행계획 반영한 자금수지 예측
• 환율전망을 반영한 외화자금흐름 예측
• 정기입금(렌탈, 로열티 등)과 고정지출(임대료 등) 자동반영
• 자금부족 시기 사전 예측 및 시뮬레이션
• 단기차입금 상환 스케줄 반영
• 영업부서/생산부서와 예측차이 조정 미팅

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🔹 자금 보고 및 커뮤니케이션 (Cash Reporting & Planning)

• 경영층 대상 주간 자금현황 리포트 작성
• 자금관리 보고서 내 수금율, 지급율, 잉여자금 보고
• 부서별 자금요청 스케줄 공유
• 은행 연간 금융비용(이자비용 등) 정리 리포트
• 자금지출 건별 집행율 분석 및 이월 항목 관리
• 외화자금 현황 및 환위험 영향 리포트 작성
• 재무팀/회계팀/기획팀 간 자금 수지 계획 공유
• 부문별 CAPEX 집행 현황 공유 및 절감 안내
• 자금 Forecast vs Actual 비교 보고서 작성
• 재무전략회의 내 자금 시나리오 자료 제공

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🔹 금융 및 리스크 관리 (Funding, Risk & Liquidity Control)

• 주요 거래은행 약정한도 및 가용여신 점검
• 현금 및 예치금(Cash Pooling) 수익성 비교
• 차입금 만기구조 분석 및 대응 전략 수립
• 채무보증, 지급보증 등 금융약정 조건 관리
• 단기 유동성비율(Liquidity Ratio) 모니터링
• 외화환산손익 리스크 점검 및 커버전략 수립
• 이자비용 절감을 위한 차입 재구조화(Rollover 등)
• 급격한 현금유출 시 대체재원 시나리오 마련
• 자금관리 내부통제 정책 및 업무분장표 업데이트
• 자금관리 시스템(E-TMS, ERP Treasury Module) 고도화 기획