반응형 세금계산서8 부가가치세 관련 국세청 상담사례 시행사인 당사가 직접 한국전력공사로부터 매입세금계산서를 받았으나, 시공사가 실제 공사를 하면서 전력을 대부분 사용하므로 시행사가 시공사에게 세금계산서를 발급할 수 있는지? 발급 시 작성일자는 한국전력공사로부터 발급받은 세금계산서의 작성일자와 같은 날로 하는 것인지? | 인사말 안녕하세요? 오늘은 국세청 세무상담사례 중 부가가치세에 관한 특수한 상황들에 대해서 알아보겠습니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시기 바라며, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. 1. 한전이 시행사에게 전기요금을 청구한 경우 시행사가 시공사에게 세금계산서를 발급할 수 있는지? 2. 건설회사가 예술창작품인 조형물을 설치한 경우 부가가치세가 과세되는지, 면세되는지 여부는? 3. 상계처리하여 직접 외화가.. 2022. 7. 11. 2021년 2기예정 부가세 신고 체크리스트 2021년 2기 예정 부가가치세(부가세) 신고와 관련하여 항목별 점검 및 유의사항 | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 부가가치세 2기 예정 신고를 앞두고 사업자 또는 세무신고 실무자분들이 점검하고, 유의해야 되는 사항들에 대해서 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시기 바라며, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 2021년 2기예정 신고 개요 Ⅱ. 매출세액(대손세액 공제) 관련 유의사항 Ⅲ. 매입세액(공제) 관련 유의사항 Ⅰ. 2021년 2기예정 신고 개요 2021년 10월은 제2기 부가가치세 예정신고(납부)가 있습니다. 부가가치세 과세사업을 영위하는 법인사업자는 2021년 7월 1일부터 9월 30일까지의 사업 실적에 대한 부가가치.. 2021. 10. 11. 세금계산서 관련 실무상 유의사항(2) 매입세금계산서 관리, 공급받은 시기에 세금계산서 수령, 매입자발행 세금계산서 제도 | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 부가가치세에서 가장 중요한 증빙인 세금계산서의 실무상 유의해야되는 사항 등에 대해서 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 매입세금계산서 관리 Ⅱ. 공급시기에 반드시 세금계산서 수령 Ⅲ. 매입자발행 세금계산서 제도 Ⅰ. 매입세금계산서 관리 종로에서 음식점을 하고 있는 이사돌 씨는 2020년 7월 1일부터 일반과세자로 전환되었습니다. 그동안 간이과세자로 있을 때는 부가가치세에 대하여 그다지 신경쓰지 않았는데, 신용카드 사용이 급격히 증가하여 매출액이 대부분 노출되고 있는 데다 일.. 2021. 9. 28. 세금계산서 관련 실무상 유의사항(1) 세금계산서 발급, 전자세금계산서 발급, 세금계산서 분실시 처리방법 | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 부가가치세에서 가장 중요한 증빙인 세금계산서의 실무상 유의해야되는 사항 등에 대해서 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 세금계산서 발급 Ⅱ. 전자세금계산서 발급 Ⅲ. 세금계산서 분실 등 사후관리 Ⅰ. 세금계산서 발급 일반과세자가 과세대상이 되는 재화 또는 용역을 공급하는 때에는 세금계산서를 발급하여야 하는데, 이를 잘못 발급하면 공급자는 안 물어도 될 가산세를 물어야 하고 매입자는 가산세를 물거나 매입세액을 공제 받지 못하게 되어 자칫 거래관계가 끊어지는 일이 생길 수도 있습니다. 세금계산.. 2021. 9. 27. 전력비 법인의 전기요금 관련 회계처리(공장? 사무실?) 무슨 계정? | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 법인에서 사용한 줄도 모르게 지출되는 경비 중 하나인 전력비(수도광열비) 계정과목에 대해 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관 또는 법규정, 기준서 등을 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 개요 및 증빙서류 Ⅱ. 회계처리 Ⅰ. 개요 및 증빙서류 개요 제조경비의 전기요금은 판매비와일반관리비의 수도광열비와 구분하여 제조원가에 포함될 전력비로 처리하여야 합니다. 증빙서류 전자세금계산서 및 전기요금 청구서 한국전력공사는 사업자인 경우 전기요금에 대하여 전자세금계산서를 교부하며,전자세금계산서가 정규영수증에 해당합니다. 한편, 부가가치세 과세사업.. 2021. 8. 18. 부가가치세법상 공급시기(2) | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 어제에 이어 2021년 부가가치세 1기확정 신고를 앞두고 부가가치세법상 거래유형별 공급시기에 대해서 알아보고자 합니다. 사업자등록을 마친 신규업체 대표님 또는 이제 막 관련 분야에서 업무를 시작하는 실무자분들께서는 법인의 여러 매출거래유형에 따라 공급시기가 달라질수도 있다는 점을 꼭 알고 계셔야 합니다. 그리고 그 공급시기가 속한 기간에 반드시 세금계산서 등을 발급해야만 적법한 매출로 인정 받을 수 있습니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 공급시기 의의 및 일반기준 Ⅱ. 거래형태별 공급시기 Ⅲ. 세금계산서 발급시기 Ⅱ. 거래형태별 공급시기(서비스, 용역) 1. 완성도기준지급ㆍ중간지급.. 2021. 7. 7. 부가가치세 신고관련 문답자료(1) | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 2021년 부가가치세 1기확정 신고를 앞두고 이와 관련하여 실무자분들이 많이 물어보는 질문과 그 답변에 대해서 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. Ⅰ. 부가가치세 신고 관련 문의 Ⅱ. 전자세금계산서 관련 문의 Ⅲ. 전자신고납부 관련 문의 Ⅰ. 부가가치세 신고 관련 문의 1. 개인으로부터 철스크랩을 매입할 경우도 전용계좌 대상인지? 매입자납부제도는 사업자간의 거래에 대해 적용하므로 사업자가 아닌 개인으로부터 철스크랩을 매입하는 경우에는 전용계좌를 사용하실 필요가 없습니다. 2. 신용카드 및 현금영수증 매출금액을 확인하는 방법은? 국세청 홈택스에서 조회할 수 있습니다. • 신용.. 2021. 7. 5. 세금계산서 사례별 유의사항 | 인사말 안녕하세요? 재무통 taxis 입니다. 오늘은 법인이 외부회계감사 또는 세무조사 등의 수검과정에서 특정 거래사실을 소명할 때에 가장 중요한 증빙인 세금계산서를 주제로 포스팅하고자 합니다. 세금계산서는 오늘날 국내사업자간 거래에 있어서, 없어서는 안되는 중요한 적격증빙으로 세금계산서에 대해 각 사례별로 발급 방법과 시점 그리고 기타 유의사항에 대해 알아보고자 합니다. # 본 내용은 참고 용도로만 활용하시되, 정확한 정보는 관련 기관에서 확인하시기 바랍니다. I. 세금계산서 의의 및 용어 설명 II. 세금계산서 발행 관련 사례별 유의사항 III. 사실과 다른 세금계산서 관련 판례 I. 세금계산서 의의 및 용어 설명 (1). 세금계산서 의의 전단계세액공제법을 채택하고 있는 현행 우리나라 부가가치세제.. 2021. 6. 28. 이전 1 다음 반응형
